Conduzindo com menos riscos pela estrada da sustentabilidade

Confira, neste blog, conduzindo com menos riscos pela estrada da sustentabilidade!

Atendemos um cliente que atua no segmento de transporte de cargas a granel, mais especificamente na cadeia da mineração/siderurgia. A cultura da empresa (em parte herdada do perfil/histórico profissional dos sócios e em parte advinda da cultura do mercado), tem como características um ambiente mais informal (com fortes traços familiares sobre a gestão), ritmo intenso (com foco no comercial e produção), e apetite ao risco mais elevado. 

O negócio vem crescendo de forma bastante acelerada, obtendo bons resultados, tanto de abertura de mercado quanto do ponto de vista financeiro. Contudo, percebe-se que, com a ampliação do volume de contratos e com o atendimento a clientes cada vez maiores e mais exigentes, a operação da empresa como um todo tem se tornado mais complexa e os riscos potenciais cada vez maiores, o que pode ameaçar a sustentabilidade do negócio em médio e longo prazos.

Analisando as práticas de gestão atualmente adotadas pela empresa, pode-se verificar que, do ponto de vista da maturidade de gestão de riscos, dentre os 5 estágios (Inicial/ Fragmentado/ Gerenciado/ Integrado/ Estratégico) ela encontra-se no estágio Fragmentado. Há uma cobertura parcial de temas relevantes para a companhia, concentrada em setores específicos, com rotinas e monitoramentos realizados por algumas poucas pessoas. A gestão de riscos existe nos setores de operação (transporte) e manutenção, e no setor de Departamento Pessoal, todos esses com foco na temática da segurança. Para estes (muito por estímulo/exigência dos clientes), há regras, procedimentos, auditorias internas e externas constantes e indicadores que demonstram níveis de aderência/conformidade.

Contudo, analisando as demais áreas, percebe-se diversas fragilidades (exposições a riscos) nos setores de TI, Financeiro, Fiscal/Tributário, Comercial, RH, Suprimentos e Almoxarifado. As poucas ações identificadas são eventuais e, muitas vezes, reativas. É comum observar os próprios sócios descontinuando (ou não priorizando) ações que poderiam contribuir para a gestão de riscos dessas áreas.

Dentre os riscos não geridos (ou geridos de forma muito elementar) atualmente, avalia-se que os principais estão relacionados a:

• Fatores de riscos comerciais: Mais especificamente em dois aspectos: concentração da carteira de clientes, atualmente muito elevada e a ausência de políticas de governança que balizem as tratativas comerciais e de operação. Os riscos que a empresa pode sofrer são a queda brusca do faturamento; ocorrência de condutas que possam ser consideradas inadequadas do ponto de vista ético; prejuízo à reputação.
• Fator de risco fiscal: Apesar de já ter iniciado um trabalho de melhoria da contabilização e apuração de tributos/planejamento tributário, esse aspecto ainda é incipiente, principalmente levando-se em consideração a complexidade envolvida no segmento. Os riscos são os prejuízos financeiros por tributação indevida; sanções por erros contábeis; prejuízo à reputação.
• Fator de risco financeiro: Ausência de uma gestão do nível de endividamento x fluxo de caixa. Aqui, os riscos são: A empresa pode sofrer com problemas de liquidez; elevação do custo pela necessidade de contratação de crédito para capital de giro; prejuízo à reputação.
• Fatores de risco ligados a suprimentos/custos/operações: Ausência de políticas comerciais de compras e contratações de serviços, incluindo ações de governança estendidas aos fornecedores e terceirizados. Os riscos que precisam ser considerados, são os desperdícios e elevação de custos; prejuízos financeiros por desvios/fraudes; sanções por responsabilidade solidária em atos de terceiros; ocorrência de condutas que possam ser consideradas inadequadas do ponto de vista ético; prejuízo à reputação.
• Fatores de risco ligados à tecnologia da informação: Observamos que havia uma ausência de uma política de gestão de dados, mais especificamente relacionada a proteção e preservação dos mesmos. Nesse aspecto, a empresa poderia sofrer, por exemplo, com vazamento de dados próprios e de terceiros; perda de dados; perda de faturamento por operação temporária devido a indisponibilidade de sistemas; ataques cibernéticos que geram perda de recursos financeiros; prejuízo à reputação. 

Após análise, planejamento e criação do plano de ação, nós cogitamos o objetivo de avançar no estágio de maturidade de gestão de riscos recomendando as seguintes ações:

1 – Primeiramente, é importante que a alta liderança e as lideranças de área estejam alinhadas com a importância de uma gestão integrada e continuada dos riscos, de forma a favorecer a governança e a sustentabilidade do negócio. Nesse sentido, sugerimos a adoção de um programa de sensibilização e capacitação de líderes sobre temas relacionados a esse assunto.

2 – Realizar um diagnóstico e construir um Mapa de Riscos e Fatores de Risco da empresa como um todo, adotando alguma metodologia de priorização dos mesmos (ex.: GUT) para identificação do estágio atual e criticidade de cada aspecto.

3 – Criar um Comitê de Gestão de Riscos, com papéis claros de atuação/ autonomia e reuniões periódicas de trabalho.

4 – Definir Planos de Ação prioritários para mitigação de fatores de risco, incluindo pontos como: elaboração de políticas para os temas citados acima como fatores de risco; redistribuição de carteira de clientes; capacitação de pessoal; práticas de due diligence; travas de aprovação para decisões relevantes; contratação de consultoria tributária; (re)definição de processos; definição de limite de investimentos com contratação de crédito de terceiros x destinação de recursos para capital de giro; implantação de projeto para aderência à LGPD; etc.

5 – Estruturar controles e processos que permitam gerar informações e indicadores necessários à gestão dos riscos.

6 – Planejar e realizar auditorias internas de conformidade e que possam retroalimentar os planos de ação.

7 – Criar canais oficiais e transparentes de divulgação de informações e indicadores.

Após o estudo do caso, em que observamos as oportunidades que existiam na corporação, pensamos e planejamos, em conjunto com nossos parceiros, o plano de ação acima para correção dos pontos que necessitam de ajustes, além de impulsionar os resultados da empresa através de uma reestruturação corporativa com o objetivo de tornar o negócio mais estável, seguro e produtivo.

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